（
德化县财政局局长 连继续
县人大常委会主任、副主任、各位委员：
受县人民政府的委托，我向会议报告2007年上半年预算执行情况，请予审议。
一、 上半年财政预算执行情况
上半年，我县财政部门在县委的正确领导和人大及其常委会的依法监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实县十六届人大第一次会议关于财政预算的决议，以科学发展观统领财政各项工作，严格预算执行，财政收入实现了“双过半”，财政支出较好保障经济社会发展的需要，财政预算执行情况较好。
（一）财政收支完成情况
全县财政总收入完成35192万元，占年初预算的50.27%，同比增收4599万元，增长15.03%。其中：一般预算收入完成17577万元，占年初预算的53.17%，同比增收2312万元，增长15.15%；上划中央“三税”收入完成17615万元，同比增收2287万元，增长14.92%。全县一般预算支出完成21497万元，占预算的42.11 %，同比增支3764万元，增长21.23%。
（二）基金收支完成情况
全县基金收入完成577万元，占预算的64.83%，同比增收151万元,增长35.45%;地方基金支出完成498万元，占预算的34.9%，同比增支332万元，增长200%。
（三）重点支出完成情况
在较好完成收入预算的基础上，按年初确定的工作目标和工作进度，调整优化支出结构，科学调度资金，农业、教育、科技、社会保障等各项重点支出得到有效保障。其中：
——农林水事务支出2670万元,增长12.33 %，重点用于农村公路建设、典型示范村及重点帮扶村建设、农业综合开发、农业自然灾害救助，以及农业发展先进村（个人）奖励、提高村主干生活补贴等。
——教育支出7253万元，增长19.69%,重点用于农村义务教育、职业教育、薄弱校建设等,其中支出322万元,用于免除全县30700名中小学生的春季学杂费、661名中小学生免收春季课本费和1263名贫困生寄宿生活费补助。
——科学技术支出435万元，增长10.41%,重点用于科技成果转化、科学技术奖、企业争创名牌奖励、县陶瓷检验检测中心建设等。
——文化体育与传媒支出451万元，下降4.45 %,主要是去年同期拨付陶瓷博物馆建设支出230万元，而今年无此因素。
——医疗卫生支出742万元,增长100%,主要是拨付了新型农村合作医疗省、市补助及县级配套资金。
——社会保障和就业支出854万元，增长17.79%,其中支出193万元用于全县3639户6533人贫困人口的基本生活需要,支出186万元用于灾后重建等自然灾害救助,支出103万元用于农村劳动力职业技能培训、职业介绍补助等。
（四）部门预算制度建立和执行情况
今年，对县直单位全面实行部门预算。在预算编制过程中，坚持实行零基综合预算方法和“二上二下”的编制流程，统筹预算内、外财力，细化预算项目，确保重点支出需要，部门预算编制完成后，及时报送县人大常委会财经工委。
一是将部门及所属事业单位取得的所有收入按规定处理，该纳入部门预算的严格按部门预算规定执行。
二是将部门和单位的所有支出，包括基本支出和项目支出纳入支出预算范围，细化预算编制。
三是认真做好政府采购预算编制。各部门、各单位使用财政性资金及其配套资金采购货物、工程和服务的支出须编报政府采购预算。
四是严格部门预算执行。部门、单位增强了预算的观念，能认真完成下达的收入指标，对支出预算能按项目、进度进行实施，部门预算中的人员、个人和家庭补助等正常支出按时间进度执行，其中人员工资实行国库集中支付。对列入部门预算的项目支出按项目实施进度执行，财政部门加强对专项支出的跟踪和监督，确保做到专款专用，对未列入采购预算的较大数额的采购，财政部门原则上不予办理。
在财政部门和预算单位的共同努力下，各部门基本上能按部门预算的编制程序和要求，做好部门预算的编制和执行工作。
（五）政府债务情况
1、全县政府债务规模
截止2007年6月底，全县政府债务余额52068万元，比上年增加5603万元，其中县本级48842万元，乡镇3226万元。资金主要来源：
（1）清理农村基金会专项借款1650万元；
（2）国债转贷935万元，其中垃圾处理场235万元，自来水厂100万元,污水处理厂600万元;
（3）世行贷款445万元，其中速丰林建设400万元,结核病控制45万元；
（4）银行贷款32698万元，比上年增加5818万，其中向开行贷款13100万（用于宝美工业园区6200万、城东工业园区4900万、南三环建设2000万）；
（5）向单位、个人借款16308万元，比上年减少215万，主要是公路、建设、国土等工程建设欠款；
（6）农业综合开发借款32万元。
2、全县政府债务资金投向
政府债务资金主要投入开发区、公路、城建等基础设施建设。其中：
（1）投入基础设施建设35486万元，占债务总额的68.15%；
（2）投入生产性领域7481万元，占债务总额的14.37%；
（3）投入政府公共支出8482万元，占债务总额的16.29%,其中教育3360万元(含陶瓷学院1600万)、广电大楼及数字电视网络建设2300万、博物馆620万元；
（4）其他619万元，占债务总额的1.19 %。
二、上半年财政预算执行的主要特点
（一）财政收入稳步增长,实现了“双过半”。从税收与经济关系来看，上半年全县生产总值完成32.27亿元，增长14.5%，税收总收入完成32316万元,增长15.78%,弹性系数为1.09为正常区间，税收与经济实现协调发展。从完成进度看，总收入完成年初预算的50.27%,超序时进度0.27个百分点，一般预算收入完成年初预算的53.17%,超序时进度3.17个百分点,总收入和一般预算收入均实现了时间、任务“双过半”。从增长幅度看，财政总收入、一般预算收入增幅均高于年初确定的14%增长目标 ,且各月份的增幅均在14%-15%区间运行,收入运行平稳，但与我市沿海县(市)比较仍有较大差距。
(二)财政收入结构稳定,质量有所提高。从税性收入看,地方级税收收入占一般预算收入的比重为83.64%,比上年同期提高了1.21个百分点,税收总收入占财政总收入的比重为91.83%,比上年同期提高了0.6个百分点,收入结构基本保持稳定,质量有所提高。从收入的构成看，增值税（25%）、营业税、企业所得税（40%）、个人所得税（40%）四大主体税种合计完成10780万元，增收1554万元，增长16.84%，增收额占一般预算增量的67.21%,主体税种地位牢固,作用明显。从四大行业税收看（含上划中央“三税”），陶瓷业税收12214万元，增收1672万元，增长15.86%;矿业税收4102万元，增收372万元，增长9.97%；电力业税收2864万元，减收612万元，下降17.61%;房地产业税收2907万元,增加382万元，增长15.13%，除电力行业税收下降外，陶瓷、矿业、房地产行业税收总体稳中有升。
（三）财政支出增幅较高，重点支出、民生支出得到有效保障。财政部门在保证工资、离退休费发放和行政事业单位正常运转的前提下，科学调度资金，有效保障经济社会发展项目支出的资金需要，集中财力办大事明显增强。一是集中财力，支持重点项目建设，上半年统筹各类政府性资金2350万元，调度借出3500多万元，用于三环路、瓷都广场、城区污水管网、省道206线公路改造、沿溪路绿化、“家园清洁行动”等；二是办好惠及人民群众实事，实施农村义务教育学生“两免一补”、农村中小学危房改造、农村“六大员”津贴、新型农村合作医疗、“造福工程”、种粮直补等；三是完善支农机制，建立支农资金整合工作平台，整合支农资金重点用于农业基础设施建设、典型示范村及重点帮扶村建设、特色农业基地建设、农业综合开发、农业自然灾害救助等；四是支持科技自主创新，支出283万元用于科技成果转化、科学技术奖、企业争创名牌奖励、县陶瓷检验检测中心建设，支出595万元用于陶瓷营销平台文化园区建设、企业服务平台建设、“瓷都·德化”品牌宣传、外贸出口奖励、招商引资奖励、企业国内外参展及摊位费补贴等。
三、全年收支形势分析
（一）有利因素：
一是我县民营经济持续活跃，新经济增长点将逐步发挥效益，将成为下半年收入的主要增收来源。如：“冠福家用”金玉日用陶瓷生产线、鑫阳选矿厂二期配套工程、福建省恒泉化妆品有限公司“迪豆”护肤系列产品等项目的相继投产。
二是矿产品销售价格“稳中趋升”，将带动矿业税收增长。
三是固定资产投资速度的加快，房地产项目上市销售等将拉动下半年税收增长，如：省道、县道、高速路口连接线的投资，以及“瓷都广场”、“宝美花苑”等楼盘上市。
（二）不利因素：
一是陶瓷企业生产压力大，后劲仍显不足，制约了税收增长。如：人民币升值、出口退税率下调、国家提高存款准备金率、银行贷款利率提高、企业原辅材料上涨、劳力资源不足，以及我县陶瓷企业大多处于粗放经营，技术含量低、经营模式单一，管理效益低下等影响了我县陶瓷业发展。
二是年初预计的部分矿业增长点受各种因素的影响未能达到预期目标。
三是由于去年雨水充足,水电发电量骤增，今年电力行业还存在不确定因素。
四是重点工程、民生工程等支出对财政资金的需求与财力供给的矛盾仍较突出，财政平衡压力较大。
综合分析以上因素，在全县经济好中求快发展的基础上，经过各征收部门的共同努力，全年的收入目标是可以实现的。
四、下半年工作措施
由于多种因素的共同影响，今年的财政收支状况不容乐观。对此，我县财税部门要坚持科学发展观，努力把握经济规律，正确判断财政收支变化趋势，认真组织预算执行，确保完成全年财政收支任务。下半年重点要抓好以下工作：
（一）积极培育财源。经济发展是财源充裕的基础，一要始终坚持项目带动，加大对重点项目、重点产业的支持，积极培育好一支年产值高、税收贡献大的产业集群和品牌企业，增强财政发展后劲；二要积极筹措资金加快重点项目和重点工程建设，让财政资金早使用、早见效；三要综合运用财政政策，不断探索和出台各项优惠政策，充分发挥陶瓷公共技术平台的作用，鼓励企业自主创新，千方百计支持经济结构调整和增长方式的转变;四要大力支持招商引资，认真落实“飞地管理”政策，促进全县经济又好又快发展。
（二）强化收入征管。一要严格执行财税三家收入目标管理责任制，强化各乡镇、各征收部门的责任意识，树立执收部门的任务观；二要密切关注经济发展动态，特别是房地产市场运行变化和国家下调部分出口退税率对外贸出口的影响，认真分析税源情况和税收形势，及时掌握税源变化动态，采取措施，防止财政经济运行中出现大的波动；三要进一步加强薄弱环节、薄弱行业税收管征和税收稽查工作力度，通过查漏补缺，挖掘税收新增长点；四要加大对非税收入的监管力度，严格按政策规定收齐、管好各项非税收入，防止收入流失。
（三）整合财政资源。经济社会的发展对财政资金的需求量大，要统筹各类政府性资金，保证县委、县政府各项重大政策的落实。一要落实好省政府惠农、惠民政策的配套资金；二要落实好政府重点工程、民生工程资金；三要盘活各项财政资金和国有资产，调整存量，集中财力加大对经济和社会发展薄弱环节的支持力度。
（四）推进财政改革。一要加强重点建设项目财务管理，对基建项目要严格进行预决算审核，及时办理工程决算批复；二要巩固部门预算改革、收支两条线、政府采购、会计集中核算等财政改革成果，扩大国库集中收付范围，深化国库收付制度改革；三要扎实、推进政府收支分类改革，全面、准确、清晰地反映政府的收支活动，规范财政预算管理；四要加强政府性债务的管理，将政府性债务纳入财政的经常性、基础性工作，强化财政监督，防范财政风险；五要加强财政监督检查，提高依法理财水平。
主任、副主任、各位委员，要完成全年财政收入目标有一定的困难，我们要在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督和大力支持下，坚定信心，扎实工作，努力完成今年财政各项任务，促进我县走在全省山区县发展前列。
